D.lgs. 231/01 e Guardia di finanza: quali sono gli elementi esaminati dalla GdF?

D.Lgs. 231/01 e Guardia di Finanza: quali sono gli elementi tipici esaminati dalla GdF al fine di valutare l'idoneità e adeguatezza del modello?

La Guardia di Finanza ha fornito alcuni chiarimenti in occasione dell'evento Telefisco2023.

In particolare ha indicato come le verifiche abbiano come oggetto:

1) la mappatura delle aree esposte al rischio reato

2) la formazione del personale

3) l'attuazione delle decisioni apicali

4) la gestione delle risorse finanziarie

5) la costituzione effettiva di un Organismo di Vigilianza

6) il sistema di aggiornamento continuo del modello

7) la presenza di un apparato sanzionatorio disciplinare

8) il sistema di tutela del whistleblower

9) la capacità di documentare ogni operazione

10) la presenza di un codice etico

La presenza di questi elementi è la base per valutare l'operato dell'ente in termini di trasparenza, correttezza, lealtà nei rapporti con i propri portatori di interesse, tra cui amministratori e soci, oltre alla pubblica amministrazione, stakeholder e tutto il sistema economico.

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